以“英达洗钱案”为例看美国关于洗钱,漏税的相关法律

今年年初,英达被爆出涉嫌在美洗钱。根据该案检方的指控书,英达是在2011年4月到2012年3月之间的11个月之内,先后分50次,把46.4万美元分散存入了自己和妻子在4家银行的6个账户,每次金额都低于1万美元—-如果是在中国,你愿意开多少账户,愿意一次存一百,一千一万还是一百万,根本不会有人管。然而在美国,这就是犯法。

根据美国联邦法律,美国的金融机构在接收1万美元以上的现金交易时,会要求客户填写“现金交易报告(Currency Transaction Report)”,上交国税局备案,规避申报,最高可被判坐牢10年。然而英达每次存款的数额并没有超过1万美元,并不需要报备。这就涉及到另一项规定: 根据银行秘密法案(Bank Secrecy Act)规定,银行等金融机构如果24小时内收到同一人的累计存款达1万美元以上,就要上报给财政部门的金融犯罪执法部门(Financial Crime Enforcement Network);每月存款超过4次,就会被银行系统标记;如果30天内多次存款,每次不超过1万美元,就会被怀疑牵涉到洗钱,逃税或其他犯罪活动,银行同样会递交可疑活动报告(Suspicious Activity Report)到国税局。

英达在美并没有收入,这些钱是他在返美过程中,随身携带的。 美国海关和中国海关均对出入境可随身携带的现金数额有着明确规定,超额需要向海关申报。英达每次携带的现金都在3万到7万美元之间,远超过中美两国海关规定的可携带的现金的数额, 英达并没有向海关申报。事实上,为了避税或者免除填写“现金交易报告”的麻烦,把大额现金拆分来存银行是很多在美华人的普遍做法,英达并不是第一个。这条法律在奥巴马当政时期执行得并不严格,但川普上台后采取了激进的美国利益保护措施,相关政策收紧,这可能是英达不幸“中招”的原因之一。

City 纽迈律所提醒各位,为防止被控洗钱罪名,一要证明资金来源的合法性,二要证明交易的正当性。证明资金来源的合法性,最重要是证明资金已经纳税,即使资金是赠与或借贷,也要证明其已纳税。如果海外赠予超过10万元,还要填报3520表。投资移民或海外有财产者还可用8938表申报个人的海外资产,当汇钱回美时有报税依据。若被控洗钱,第一,不要轻易签署任何文件。对于新移民,因为语言问题,当场让你签任何文件,你可以说自己不懂(文件内容),不能签字。第二,马上找律师。靠个人拿回国税局冻结的资产几乎不可能,必须找律师,还需找到有经验的专业律师,精通冻结资产(forfeiture)的律师。第三,对和解提议要三思。有时候政府会提出跟协议人的和解协议,比如用收缴70%的冻结金来换取撤销指控。很多当事人都害怕,而同意和解。如果你没有做错什么,别害怕站出来。

再说存款,每月存款别超过4次,每次别超过2000美元。取款也一样—-如果频繁取款,也会被怀疑在做不法交易。City纽迈律所资深税务律师和会计师建议,在海外最好尽量使用支票存款。现金的话,每次存款最好低于2000刀,每月小额存款不超过4次。此外,在美国要学会使用支票,在任何一个邮局都可以买到现金支票(money order),境内支票最大面额为1000美金,每张收1.6-2美元费用,不存在有效期,丢失了还可以补办。需要“存钱”的时候,就买支票。需要“取钱”的时候,就用支票向朋友置换现金。此外,还有最大面额为700美金的国际支票, 每张收取4.75美金的费用。打工赚的钱买成支票寄回中国老家,父母直接去当地银行提取现金。

在美国遭遇海关扣押该如何处理

如果“人肉”往美国带现金,一定要注意,美国海关带入现金的限制是1万美金,如果超过1万美金则必须申报。如不申报属于走私现金。而走私现金则要面临没收所有涉案资金的处罚。“现金”包括金融票据,美国或国外的现流通货币,旅行支票,汇票,可转让票据或无记名的投资证券等各种形式的金融票据。如果数额超过限制,则必须要向美国海关申报,必须填写一份Currency Reporting Form (FinCen105)《现金或货币工具国际运输表》(即FinCen105),可以找边检工作人员询问领取,此外还需要在《海关申报单》中如实声明。

在计算是否达到限额时海关是以个人或共同旅行的家庭为单位来计算的,若一家三口每人携带的金额不足一万美金,但是家庭成员合计持有的现金超过一万美金,则依然需要如实申报。如实申报不会产生任何的税费, 但是如果不申报的话,就会面临着现金被没收,处以罚款,严重的话还可能面临着诉讼。现金被罚没之后,会受到扣押通知,FP&F(罚金及没收办公室)会给当事人寄出缴没通知,扣押通知上写明有规定的期限,被罚没者可以在此期限内进行申诉,需要证明资金的合法性,包括来源合法以及拥有合法的所有权。

除金钱扣押外,美国海关还有权对货物进行扣押,根据相关法律,可被扣押的货物包括假冒伪劣产品,走私品,和侵犯知识产权的产品。根据美国关税法 (Section 607 of the Tariff Act),某些具体情况下(例如,财产价值低于或等于$500,000;假冒伪劣产品(例如皮包,音像制品,服装,电子产品等);运送或储存管制物品或化学品;任何数额未申报的金钱), 海关有权没收扣押货物。被查没的货物可处以罚金,最高罚金可达两倍货值。根据法律规定, 即使货物所有人不知自己携带货物违禁,美国海关仍有权对货物进行扣押及没收。City纽迈律所提醒您,即使海关有权扣押货物,在其销毁,变卖货物前,请向海关要求获得被扣货物的样品。以便随后申诉进口货物并非违禁品。

通常,可疑货物在进境口岸被海关扣押后,将会移交海关处罚部门处理,海关处罚部门需书面通知进口记录上的相关利益人,并给与其30天的时间去选择是否申诉,通过何种方式申诉。通常,相关利益人在收到货物被扣押的通知后有以下几种选择:不采取任何行动,海关将直接没收货物。但程序上,海关需要连续三周在报纸上刊登扣押及没收公告,第一次公告时间为自海关向权利人发出通知之日起满30日后。相关利益人可以要求海关处罚部门提前公告,在公告发布之日起20日内,可向处罚部门提出申诉并提交担保金,案件将转入司法程序,由联邦检察官向联邦法院申请没收商品,而相关利益人则有权援引有关法律,在联邦法院前申请返还货物。如果是非故意行为,可以向处罚部门申请行政救济,即减免罚金,罚款,没收,或者终止起诉;或者申请与处罚部门达成和解;如果是允许进镜的货物,可以申请按照货物的国内零售价支付担保金,如果海关接受会立即放行货物,而相关利益人可继续申请和解。 City纽迈律所提醒您,在遇到现金货物被扣押没收的情况时,请尽快向律师咨询,以确保有效帮助您维护法律权利。