以“英達洗錢案”為例看美國關於洗錢,漏稅的相關法律,在美國遭遇海關扣押該如何處理

//以“英達洗錢案”為例看美國關於洗錢,漏稅的相關法律,在美國遭遇海關扣押該如何處理

以“英達洗錢案”為例看美國關於洗錢,漏稅的相關法律,在美國遭遇海關扣押該如何處理

以“英達洗錢案”為例看美國關於洗錢,漏稅的相關法律

今年年初,英達被爆出涉嫌在美洗錢。根據該案檢方的指控書,英達是在2011年4月到2012年3月之間的11個月之內,先後分50次,把46.4萬美元分散存入了自己和妻子在4家銀行的6個賬戶,每次金額都低於1萬美元—-如果是在中國,你願意開多少賬戶,願意一次存一百,一千一萬還是一百萬,根本不會有人管。然而在美國,這就是犯法。

根據美國聯邦法律,美國的金融機構在接收1萬美元以上的現金交易時,會要求客戶填寫“現金交易報告(Currency Transaction Report)”,上交國稅局備案,規避申報,最高可被判坐牢10年。然而英達每次存款的數額並沒有超過1萬美元,並不需要報備。這就涉及到另一項規定: 根據銀行秘密法案(Bank Secrecy Act)規定,銀行等金融機構如果24小時內收到同一人的累計存款達1萬美元以上,就要上報給財政部門的金融犯罪執法部門(Financial Crime Enforcement Network);每月存款超過4次,就會被銀行系統標記;如果30天內多次存款,每次不超過1萬美元,就會被懷疑牽涉到洗錢,逃稅或其他犯罪活動,銀行同樣會遞交可疑活動報告(Suspicious Activity Report)到國稅局。

英達在美並沒有收入,這些錢是他在返美過程中,隨身攜帶的。 美國海關和中國海關均對出入境可隨身攜帶的現金數額有着明確規定,超額需要向海關申報。英達每次攜帶的現金都在3萬到7萬美元之間,遠超過中美兩國海關規定的可攜帶的現金的數額, 英達並沒有向海關申報。事實上,為了避稅或者免除填寫“現金交易報告”的麻煩,把大額現金拆分來存銀行是很多在美華人的普遍做法,英達並不是第一個。這條法律在奧巴馬當政時期執行得並不嚴格,但川普上台後採取了激進的美國利益保護措施,相關政策收緊,這可能是英達不幸“中招”的原因之一。

City 紐邁律所提醒各位,為防止被控洗錢罪名,一要證明資金來源的合法性,二要證明交易的正當性。證明資金來源的合法性,最重要是證明資金已經納稅,即使資金是贈與或借貸,也要證明其已納稅。如果海外贈予超過10萬元,還要填報3520表。投資移民或海外有財產者還可用8938表申報個人的海外資產,當匯錢回美時有報稅依據。若被控洗錢,第一,不要輕易簽署任何文件。對於新移民,因為語言問題,當場讓你簽任何文件,你可以說自己不懂(文件內容),不能簽字。第二,馬上找律師。靠個人拿回國稅局凍結的資產幾乎不可能,必須找律師,還需找到有經驗的專業律師,精通凍結資產(forfeiture)的律師。第三,對和解提議要三思。有時候政府會提出跟協議人的和解協議,比如用收繳70%的凍結金來換取撤銷指控。很多當事人都害怕,而同意和解。如果你沒有做錯什麼,別害怕站出來。

再說存款,每月存款別超過4次,每次別超過2000美元。取款也一樣—-如果頻繁取款,也會被懷疑在做不法交易。City紐邁律所資深稅務律師和會計師建議,在海外最好盡量使用支票存款。現金的話,每次存款最好低於2000刀,每月小額存款不超過4次。此外,在美國要學會使用支票,在任何一個郵局都可以買到現金支票(money order),境內支票最大面額為1000美金,每張收1.6-2美元費用,不存在有效期,丟失了還可以補辦。需要“存錢”的時候,就買支票。需要“取錢”的時候,就用支票向朋友置換現金。此外,還有最大面額為700美金的國際支票, 每張收取4.75美金的費用。打工賺的錢買成支票寄回中國老家,父母直接去當地銀行提取現金。

在美國遭遇海關扣押該如何處理

如果“人肉”往美國帶現金,一定要注意,美國海關帶入現金的限制是1萬美金,如果超過1萬美金則必須申報。如不申報屬於走私現金。而走私現金則要面臨沒收所有涉案資金的處罰。“現金”包括金融票據,美國或國外的現流通貨幣,旅行支票,匯票,可轉讓票據或無記名的投資證券等各種形式的金融票據。如果數額超過限制,則必須要向美國海關申報,必須填寫一份Currency Reporting Form (FinCen105)《現金或貨幣工具國際運輸表》(即FinCen105),可以找邊檢工作人員詢問領取,此外還需要在《海關申報單》中如實聲明。

在計算是否達到限額時海關是以個人或共同旅行的家庭為單位來計算的,若一家三口每人攜帶的金額不足一萬美金,但是家庭成員合計持有的現金超過一萬美金,則依然需要如實申報。如實申報不會產生任何的稅費, 但是如果不申報的話,就會面臨著現金被沒收,處以罰款,嚴重的話還可能面臨著訴訟。現金被罰沒之後,會受到扣押通知,FP&F(罰金及沒收辦公室)會給當事人寄出繳沒通知,扣押通知上寫明有規定的期限,被罰沒者可以在此期限內進行申訴,需要證明資金的合法性,包括來源合法以及擁有合法的所有權。

除金錢扣押外,美國海關還有權對貨物進行扣押,根據相關法律,可被扣押的貨物包括假冒偽劣產品,走私品,和侵犯知識產權的產品。根據美國關稅法 (Section 607 of the Tariff Act),某些具體情況下(例如,財產價值低於或等於$500,000;假冒偽劣產品(例如皮包,音像製品,服裝,電子產品等);運送或儲存管制物品或化學品;任何數額未申報的金錢), 海關有權沒收扣押貨物。被查沒的貨物可處以罰金,最高罰金可達兩倍貨值。根據法律規定, 即使貨物所有人不知自己攜帶貨物違禁,美國海關仍有權對貨物進行扣押及沒收。City紐邁律所提醒您,即使海關有權扣押貨物,在其銷毀,變賣貨物前,請向海關要求獲得被扣貨物的樣品。以便隨後申訴進口貨物並非違禁品。

通常,可疑貨物在進境口岸被海關扣押後,將會移交海關處罰部門處理,海關處罰部門需書面通知進口記錄上的相關利益人,並給與其30天的時間去選擇是否申訴,通過何種方式申訴。通常,相關利益人在收到貨物被扣押的通知後有以下幾種選擇:不採取任何行動,海關將直接沒收貨物。但程序上,海關需要連續三周在報紙上刊登扣押及沒收公告,第一次公告時間為自海關向權利人發出通知之日起滿30日後。相關利益人可以要求海關處罰部門提前公告,在公告發布之日起20日內,可向處罰部門提出申訴並提交擔保金,案件將轉入司法程序,由聯邦檢察官向聯邦法院申請沒收商品,而相關利益人則有權援引有關法律,在聯邦法院前申請返還貨物。如果是非故意行為,可以向處罰部門申請行政救濟,即減免罰金,罰款,沒收,或者終止起訴;或者申請與處罰部門達成和解;如果是允許進鏡的貨物,可以申請按照貨物的國內零售價支付擔保金,如果海關接受會立即放行貨物,而相關利益人可繼續申請和解。 City紐邁律所提醒您,在遇到現金貨物被扣押沒收的情況時,請儘快向律師諮詢,以確保有效幫助您維護法律權利。

By | 2017-08-24T13:19:10+00:00 八月 24th, 2017|博客|0 Comments

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