川普新政下,申请政府福利的移民海外资产和收入将被严查

川普政府下的国税局对新移民申报收入审查更严,同时对于申请粮食劵或医补助Medicaid的移民 ,今年国税局会对申报收入尤其海外资产审查更严。最近City纽迈律师楼和会计师收到不少华裔新移民的求助电话, 不少华裔表示自己刚寄出去不久的税表,均都被要求补充更多资料。税局只要比对就能发现滥领福利,民众切莫心存侥幸,隐瞒现金收入或海外资产。

在川普新政策影响下,今年国税局将会对「工作所得抵税优惠」(earned-income tax credit)审查更严,包括有几个孩子要扶养、收入来源等。过去由于纽约州府与市府对领取福利者审查不严,没有比对银行存款与资产就发放粮食券等,造成连试卷和医疗补助的福利被不少新移民滥用。如今国税局势必查更严,包括现金收入也难再隐瞒,通常要拿粮食券银行只能有1500元存款,政府调查部门只要比对收入申报,很容易查出滥领福利。

许多华人将海外收入谎报为海外赠与,找来多位友人每次以1万到5万元不等的金额汇入帐户,银行如果发现不正常交易,将不通知本人直接报告国税局,关闭该用户的银行帐户,要求该民众提供个人信息,列为调查对象。 City纽迈资深税务律师和会计师提醒广大移民,一定要如实申报自己的海外收入和资产,尤其那些正在领取政府福利的新移民,要诚实认真谨慎申报自己的海外收入和资产,不申报海外收入和资产,除了需要交付罚金,更严重者甚至涉及刑事罪。

不管您以哪种方式取得海外资产,这些资产可能是房地产、银行存款、有价证券、公司股份、退休金、私人放贷、以及任何形式的资产,不管这些海外资产是“海外金融机构管理”的资产,或是在“非海外金融机构管理”的资产,都必须要将这些海外资产向管理机关申报资料。

不申报的税务惩罚:
(一)民事处罚规定
1.未申报海外帐户、金融、资产等资讯
A. 未申报-海外超过1万美元的金融帐户(FBAR)
a. 故意不报,处罚10万美金或帐户金额的50%,二者选较高值
b. 非故意不报,处罚1万美金
B. 未申报-海外特定资产
a. 每个帐户分别处罚1万-5万美金,或
b. 全部帐户金额最高值的50%,二者选较高值
C. 未申报-信托以及赠与资产
a. 处罚1万美金,或
b. 总额的35%,二者选较高值
D. 未申报-个人拥有海外公司控股超过10%(Foreign corporation):处罚1万美金
E. 未申报-个人资产转移到海外公司(Transfer property): 最高处罚10万美金
F. 未申报-个人拥有海外合伙资讯(Foreign partnership):最高处罚10万美金
2.未报税:将处罚应缴税金的25% 加利息
3.未纳税:将处罚应缴税金的0.5%-25% 加利息
4.未缴付预估税:将处罚应缴税金的20%-40%,
5.税务欺诈:将处罚未缴税金的75%
(二) 刑事处罚规定
1. 逃税,高达25万美金的罚金和5年监禁
2. 报假税,高达25万美金的罚金和3年监禁
3. 未报税,高达10万美金的罚金和1年监禁
4. 未报FBAR,高达50万美金的罚金和10年监禁
5. 欺诈退税,高达25万美金的罚金和10年监禁

很多纳税人看到国税局关于海外资产申报的规定以后,都很担心,不知道如何申报。 City纽迈的资深律师和会计师专业、谨慎、细心的为纳税人处理海外​​资产的申报,欢迎广大华裔移民致电咨询。

“英达洗钱案”为广大移民敲响警钟

最近,中国导演英达英被控洗钱并认罪一案在华人社区掀起不少风浪,联邦康州检察官办公室发言人卡森(Thomas Carson)向新闻媒体确认,英达案初定于5月11日上午11点30分宣判。根据《移民法》,他很可能面临被递解出境。根据英达与检方达成的认罪协议,英达的刑期很可能为24至30个月,外加监督释放1至3年。
英达持有美国绿卡,若是所定罪名在“量刑指南”(Sentencing Guidelines)中规定的刑期超过1年,即为“恶性重罪”,是优先递解出境对象。英达所认罪名,“量刑指南”中规定的最高刑期为10年。所以,他很有可能会在美国服刑完毕后被递解出境。
根据美国财政部的规定,金融机构发生1万美元零1美分或以上的现金交易时,要提交“现金交易报告”(Currency Transaction Reports,简称CTRs),该报告要提交给国税局,若联邦执法部门要求,也必须提供给执法部门。据法庭文件记载,英达为中国公民,他的太太和家人住在美国,英达往返于中美两国。 2011年4月,英达和家人从伊利诺伊州迁到康州法明顿(Farmington)。法庭文件还详细列出了英达和太太在美国的银行账号,两人于美国至少在四个银行开有六个银行账号,其中美国银行一个、大通银行一个、韦伯斯特银行(Webster Bank)一个、富国银行三个。
指控书称,英达在中国换了大量面额为100美元的现钞,然后在美国分50次存入银行。在2011年4月28日至2012年3月30日期间,英达共在六个银行账户上分50次存入了46万4,400美元,法庭文件显示,有49次存款的金额在9,000美元至1万美元之间,仅有一次是4,000美元。检方控英达违反《美国法典》31章5324(a)(3)条和5324(d)(2)条,即“设计交易以规避申报要求”(Structuring transactions to evade reporting requirement prohibited),一般认为,这是洗钱的方式之一。
洗钱(Money Laundering),又称洗黑钱,是指通过合法的活动或建设将违法获得的收入隐藏、伪装或投资的过程。洗黑钱有共通特征,例如高额、不明来历,在组织及账户中间流动,主要目的是清洗或含糊资金的来源地,不计成本。
在美国,政府主要采用两种方法侦查和反击洗钱犯罪:立法和执法。 《银行保密法案(1970)》基本上杜绝美国国内的一切匿名存款。它授权财政部强制银行保存记录,以便发现洗钱活动。这包括上报所有金额超过一万美元的单笔交易,以及单个帐户一天内总额超过一万美元的多笔交易。屡屡违反此项法规的银行业者可处以最多十年的有期徒刑。 《1986洗钱控制法》将洗钱列为单独罪名,而不仅仅是其他罪行的一个组成部分,《1994禁止洗钱法》规定,银行应组建工作小组以铲除机构中的可疑洗钱活动。 2001美国爱国者法案为美国储户建立强制身份核查体系,提供资源以追踪恐怖主义洗钱者经常光顾的地下(其他)银行系统的交易。
为防止被控洗钱罪名,一要证明资金来源的合法性,二要证明交易的正当性。证明资金来源的合法性,最重要是证明资金已经纳税,即使资金是赠与或借贷,也要证明其已纳税。如果海外赠与超过10万元,还要填报3520表。投资移民或海外有财产者还可用8938表申报本人的海外资产,当汇钱回美时有报税依据。如果大额的现金收入由于各种原因被查漏税,要赶快请有经验的注册会计师修改税表,并补税和罚款,不要等到国税局犯罪调查组(CI)介入调查洗钱大事。

最近一对陈先生夫妇找我们律师楼帮忙, 陈先生夫妇在美国经营多家中国餐馆,在过去三年内,陈先生夫妇在不同银行,多次存入和取出不少现金,其中每次现金交易额约8,9千美金,不幸的是最近陈先生夫妇被美国政府盯上,并被指控洗钱, 最后只好找我们律师楼帮忙, 最后在我们律师的努力下,陈先生夫妇才免于牢狱之灾,并成功拿回大部分巨额现金。 City纽迈律师会计师楼的律师团队,有丰富的处理各种海关扣押现金以及关于洗钱方面的指控,帮助广大华人证明了清白,并成功拿回了钱财。如果您因此而被扣押了现金,或者被指控洗钱嫌疑,不​​要犹豫,尽快找有经验的律师才是最佳选择。