在美國,餐館被查稅應該如何正確應對

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在美國,餐館被查稅應該如何正確應對

在美國,亞洲餐館是華人移民最常從事的行業之一,但不幸也是比較容易被查稅的行業。國稅局把餐館業列在容易作假和偷稅漏稅的行業中。因此,餐館業成為國稅局查稅的主要目標之一,尤其是那些主要靠現金收入的中餐館。

過去,稅務部門已查過許多在美國的中餐館,其中有些已經被要求補稅。主要問題是這些中餐館不能提供完整記錄。因此,餐館老闆應該注意保存以下記錄:每日營業報告、支票登記、銀行帳單以及所有發票和收據。
若碰到不留記錄的餐館, 稅局一般會估計和重建帳目。他們一般會透過以下的分析計算出餐館的銷售額。其步驟如下:與其它餐館比較收入和消耗,找出食物成本與營收的比率,從供應商出貨獲得成本信息,分析信用卡和銀行月結單、股東的進出帳以及股東的財務狀況,稅局調查員甚至去餐館實地考察餐館經營情況。

以下情況一般會引起美國國稅局的注意:1.不填寫工資稅表,沒有預扣工資稅;沒有交納工資和小費稅。 2.沒有支付銷售稅或餐飲稅。如果不交納該稅,州里會檢查你的經營。例如,為僱員開出1099表,但他們並不符合獨立工人的條件。 3.個人公司很容易成為被查稅的目標,因為許多個人公司沒有保存足夠合適的收入和花費的記錄。 3.公司股東和管理人員的工資也容易被查。如果管理一家公司,國稅局將會檢查工資,看看是否過高或者過低。如果沒有報告工資,也容易被檢查。我們的經驗是,國稅局比較注意退稅表上的一些花費,如汽車、手機、旅行、飲食和娛樂的花費。因此,餐館從業人員應當注意自己稅表的合理性。

美國國稅局究竟要查哪些內容呢?一般來說,它主要檢查以下三項內容:工資、小費收入稅和銷售稅。中餐館應當要求僱員按照國稅局的標準如實申報他們的工資和小費收入。僱主必須提取聯邦和州的收入稅、社會保險和醫療保險稅。但是,僱員到底收多少小費,經常只有僱員本人清楚。很多以現金收入為主的中餐館,往往因僱員不願披露全部小費收入,讓僱主為難,使該餐館成為稅局查稅的目標。銷售稅是一個不太容易掌握的領域。它的規則非常複雜,但是餐館老闆應該熟悉,因為州政府常來查稅。各州銷售稅的規定不同,但是,也有一些規律可循。你經常必須收取食物和飲料的銷售稅。但是,購買食品原料和相關產品不用支付銷售稅。

最近在美國喬治亞州經營中餐館的鄭老闆,找我們幫忙,鄭老闆在喬治亞州經營一家日本餐館已經7年,該店收入穩定,鄭老闆夫婦和另外四名員工在店內工作,來店裡用餐的客人有付現金,也有刷卡。在過去五年內,鄭老闆的店每年利潤在4萬左右,可是稅局不相信鄭老闆的店每年利潤只有2萬左右,稅局派出調查人員,跟蹤調查鄭老闆店的收入,稅局估算,鄭老闆的日餐店,一個月總收入大概18萬美元以上,扣除租金,食材成本和員工工資, 鄭老闆的店一個月凈利潤肯定超過3萬美元。稅局要鄭老闆補過去5年的稅款和罰款。面對巨額的稅款和罰款,原先幫鄭老闆做賬和報稅的會計師束手無策,最後,鄭老闆找我們幫忙,我們的資深猶太稅務律師和會計師,立刻準備材料代表鄭老闆和稅局談判,並提供大量的材料向稅局證明,稅局的估算是錯誤的,鄭老闆餐館的一年年收入只有稅局估算的三分之一。

City紐邁的資深稅務律師和會計師提醒,在美國廣大被查稅的餐館老闆,若碰到餐館查稅,應立刻找有經驗的稅務律師和會計師幫忙,我們的資深稅務律師和會計師有豐富在美中餐館查稅的經驗,懂得如何同稅局談判保護您的合法利益。

By | 2018-02-13T15:48:25+00:00 二月 13th, 2018|博客|0 Comments

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