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在美国,餐馆被查税应该如何正确应对

By | 2018-02-13T15:48:25+00:00 二月 13th, 2018|博客|

在美国,亚洲餐馆是华人移民最常从事的行业之一,但不幸也是比较容易被查税的行业。国税局把餐馆业列在容易作假和偷税漏税的行业中。因此,餐馆业成为国税局查税的主要目标之一,尤其是那些主要靠现金收入的中餐馆。 过去,税务部门已查过许多在美国的中餐馆,其中有些已经被要求补税。主要问题是这些中餐馆不能提供完整记录。因此,餐馆老板应该注意保存以下记录:每日营业报告、支票登记、银行帐单以及所有发票和收据。 若碰到不留记录的餐馆, 税局一般会估计和重建帐目。他们一般会透过以下的分析计算出餐馆的销售额。其步骤如下:与其它餐馆比较收入和消耗,找出食物成本与营收的比率,从供应商出货获得成本信息,分析信用卡和银行月结单、股东的进出帐以及股东的财务状况,税局调查员甚至去餐馆实地考察餐馆经营情况。 以下情况一般会引起美国国税局的注意:1.不填写工资税表,没有预扣工资税;没有交纳工资和小费税。 2.没有支付销售税或餐饮税。如果不交纳该税,州里会检查你的经营。例如,为雇员开出1099表,但他们并不符合独立工人的条件。 3.个人公司很容易成为被查税的目标,因为许多个人公司没有保存足够合适的收入和花费的记录。 3.公司股东和管理人员的工资也容易被查。如果管理一家公司,国税局将会检查工资,看看是否过高或者过低。如果没有报告工资,也容易被检查。我们的经验是,国税局比较注意退税表上的一些花费,如汽车、手机、旅行、饮食和娱乐的花费。因此,餐馆从业人员应当注意自己税表的合理性。 美国国税局究竟要查哪些内容呢?一般来说,它主要检查以下三项内容:工资、小费收入税和销售税。中餐馆应当要求雇员按照国税局的标准如实申报他们的工资和小费收入。雇主必须提取联邦和州的收入税、社会保险和医疗保险税。但是,雇员到底收多少小费,经常只有雇员本人清楚。很多以现金收入为主的中餐馆,往往因雇员不愿披露全部小费收入,让雇主为难,使该餐馆成为税局查税的目标。销售税是一个不太容易掌握的领域。它的规则非常复杂,但是餐馆老板应该熟悉,因为州政府常来查税。各州销售税的规定不同,但是,也有一些规律可循。你经常必须收取食物和饮料的销售税。但是,购买食品原料和相关产品不用支付销售税。 最近在美国乔治亚州经营中餐馆的郑老板,找我们帮忙,郑老板在乔治亚州经营一家日本餐馆已经7年,该店收入稳定,郑老板夫妇和另外四名员工在店内工作,来店里用餐的客人有付现金,也有刷卡。在过去五年内,郑老板的店每年利润在4万左右,可是税局不相信郑老板的店每年利润只有2万左右,税局派出调查人员,跟踪调查郑老板店的收入,税局估算,郑老板的日餐店,一个月总收入大概18万美元以上,扣除租金,食材成本和员工工资, 郑老板的店一个月净利润肯定超过3万美元。税局要郑老板补过去5年的税款和罚款。面对巨额的税款和罚款,原先帮郑老板做账和报税的会计师束手无策,最后,郑老板找我们帮忙,我们的资深犹太税务律师和会计师,立刻准备材料代表郑老板和税局谈判,并提供大量的材料向税局证明,税局的估算是错误的,郑老板餐馆的一年年收入只有税局估算的三分之一。 City纽迈的资深税务律师和会计师提醒,在美国广大被查税的餐馆老板,若碰到餐馆查税,应立刻找有经验的税务律师和会计师帮忙,我们的资深税务律师和会计师有丰富在美中餐馆查税的经验,懂得如何同税局谈判保护您的合法利益。